Comment optimiser la transmission de son patrimoine lorsqu’on est un senior ?

Il est courant d’entendre dire qu’il n’est pas intéressant de verser sur un contrat d’assurance-vie après 70 ans.

 L’article 757 b du code général des impôts prévoit un abattement de 30 500 euros tous bénéficiaires confondus pour les primes versées après 70 ans. Cet abattement parait, aux premiers abords, moins intéressant que celui de 152 500 euros par bénéficiaire introduit par l’article 990 i et relatif aux primes versées avant 70 ans. La situation n’est pas aussi simple pour autant.

En effet, en cas de versements effectués après 70 ans, seules les primes versées sont imposées. Cela signifie que les intérêts ne sont pas taxés. Cette stratégie est d’autant plus intéressante que les montants placés après 70 ans sont importants et que les fonds restent placés longtemps sur le contrat puisque le montant des intérêts sera significatif.

Notons par ailleurs que l’abattement de 30 500 euros se cumule avec les abattements successoraux !

L’assurance-vie après 70 ans reste un excellent moyen de transmettre un patrimoine dans de bonnes conditions fiscales.

Sous certaines conditions, ce type de biens peuvent offrir un abattement de 75 % au titre d’une donation ou d’une succession. Il peut notamment s’agir des bois et forêts, des parts de groupements forestiers (GF), des parts de groupements fonciers agricoles (GFA) ou encore des parts de groupements fonciers ruraux (GFR)

En conclusion, il existe toujours des solutions pour transmettre son patrimoine, même à un âge avancé. Notons toutefois qu’une donation implique de se dessaisir d’une partie de ses biens. Alors que nous vivons de plus en plus longtemps, il est important de conserver suffisamment de patrimoine pour assurer sereinement la dernière partie de sa vie. L'action est toujours préfèrable à l'attentisme, ainsi la préparation d'une succession apporte une vraie tranquillité d'esprit et permet souvent d'éviter des conflits familiaux dont les conséquences sont souvent irrémédiables.